Julklappar till anställda: belopp, regler och 12 förslag

Vad säger Skatteverket om julklappar till anställda?

En julgåva till anställda är skattefri om den uppfyller tre villkor: gåvan ges till alla anställda eller en avgränsad grupp, den ges vid ett allmänt helgfirande (jul räknas), och marknadsvärdet understiger 1 000 kronor inklusive moms (gräns 2024-2025, källa: Skatteverket SKV A 2024:29).

Överstiger värdet 1 000 kr beskattas hela beloppet som lön - inte bara överskjutande del. Det är alltså viktigt att hålla sig under gränsen om ni vill att gåvan ska vara skattefri för mottagaren.

Minnesgåvor (t.ex. vid 25 eller 50 år i tjänst) har en separat gräns på 15 000 kr och beskattas inte heller om de uppfyller Skatteverkets krav. Reklamgåvor till kunder har en annan regel - de är avdragsgilla upp till 300 kr exkl. moms och räknas inte som förmån.

Skillnaden mellan julgåva, minnesgåva och reklamgåva

Julgåva till anställd

Skattefri upp till 1 000 kr inkl. moms. Ges till alla anställda vid jul. Arbetsgivaren betalar utan sociala avgifter om värdet hålls under gränsen.

Minnesgåva

Ges vid speciella tillfällen: anställningsjubileum (25 eller 50 år), pension eller dödsfall. Skattefri upp till 15 000 kr. Får ges max tre gånger under en anställning.

Reklamgåva till kund

Avdragsgill upp till 300 kr exkl. moms enligt Skatteverket. Ska ha ett direkt samband med verksamheten. Räknas inte som lön eller förmån för mottagaren.

Vattenflaskor och muggar är prisvärda julgåvor som används dagligen.

12 gåvoförslag i olika prisklasser

Under 200 kr per person

1. Termosmugg med gravyr - En välgjord termosmugg i rostfritt stål med lasergraverad logotyp håller sig inom budgeten och används dagligen. Prisexempel: 145-180 kr/st vid 50 st.

2. Tygkasse i ekobomull med tryck - Hållbart budskap i ett. GOTS-certifierad bomullskasse med screentryckt logotyp. Prisexempel: 55-80 kr/st vid 100 st.

3. Lyxigt skrivset (penna + anteckningsblock) - Metallpenna med gravyr och A5-block med tryckt omslag. Prisexempel: 120-190 kr/set vid 50 st.

200-500 kr per person

4. Vattenflaska i rostfritt stål med tryck - Dubbelvägg, vakuumisolering, screentryckt logotyp. Prisexempel: 220-280 kr/st vid 50 st.

5. Branded presentbox - Tryckt låda med tre komplementerande produkter (mugg, penna, godis). Prisexempel: 280-420 kr/set vid 25 st.

6. Fleecetröja med broderad logotyp - Varmt, praktiskt och bärs gärna. Brodyr ger premiumkänsla. Prisexempel: 320-480 kr/st vid 25 st.

500-999 kr per person

7. Ryggsäck med brodyr - Används dagligen på pendeln och resor. Diskret broderad logotyp. Prisexempel: 550-750 kr/st vid 25 st.

8. Karaff med gravyr - Glaskaraff med lasergraverat företagsnamn eller logotyp. Exklusivt men opretentiöst. Prisexempel: 420-680 kr/st vid 25 st.

9. Softshell-jacka med brodyr - Vindtät, vattenavvisande och snygg. Brodyr på bröst och ärm. Prisexempel: 580-900 kr/st vid 25 st.

Gåvor som aldrig blir fel oavsett pris

10. Handgjort godis i branded förpackning - Choklad eller karameller i tryckt ask eller påse med logotyp. Uppskattas av alla. Prisexempel: 85-180 kr/st.

11. Presentkort kombinerat med branded mugg - Presentkortet (valfritt belopp) + en mugg med gravyr i branded förpackning. Totalt under 999 kr enkelt.

12. Bokpaket med märkt bokmärke - Relevant fackbok för branschen + lasergraverat metallbokmärke med logotyp. Personligt och tankvärt. Prisexempel: 320-550 kr/set.

Gravyr och tryck tar tid - lägg beställningen i god tid före december.

Sista beställningsdag för tryck och gravyr

De flesta profilprodukter med tryck eller gravyr har en produktionstid på 5-14 arbetsdagar. Vill du ha gåvorna klara i tid för utdelning i december gäller ungefär:

• Senast 1 november: Textilprodukter med brodyr (fleece, jacka, ryggsäck)

• Senast 15 november: Muggar, vattenflaskor, presentboxar

• Senast 1 december: Pennor, anteckningsblock, reklamgodis

• Express möjlig: Kontakta oss direkt - vi kan ibland klara kortare ledtider mot tillägg

Avdragsrätt och momshantering

Skattefria julgåvor till anställda är inte momsavdragsgilla för arbetsgivaren (Mervärdesskattelagen 8 kap. 9 §). Det innebär att ni betalar ingående moms men inte kan dra av den. Reklamgåvor till kunder under 300 kr exkl. moms är däremot avdragsgilla - och momsen på dessa är avdragsgill om ni är momsregistrerade.

Vanliga frågor om julklappar till anställda

Kan vi ge olika gåvor till olika anställda?
Ja, om det finns objektiva skäl (t.ex. skiftarbetare vs kontorsanställda). Värdet per gåva måste ändå hållas under 1 000 kr för varje individ.

Räknas fraktkostnaden in i beloppsgränsen?
Ja, Skatteverket räknar in alla kostnader arbetsgivaren betalar, inklusive frakt och förpackning, mot beloppsgränsen.

Vad händer om vi råkar ge en gåva till 1 050 kr?
Hela beloppet 1 050 kr beskattas som lön - inte bara de 50 kr som överskrider gränsen. Det är viktigt att hålla sig under.

Kan vi ge julklappar till inhyrda konsulter?
Nej, skattefriheten gäller anställda. Gåvor till konsulter kan ses som muta eller representationsgåva och hanteras annorlunda.

Läs vidare: Fler guider i navet Profilprodukter och giveaways. Ska du beställa? Se hela sortimentet av profilprodukter.